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2013年8月重庆市财政预算执行情况分析

一、财政收支执行概况

1—8月,全市公共财政预算收入完成1129.9亿元,增长14.2%,其中:税收收入完成743.1亿元,增长14.5%;全市公共财政预算支出完成1908.7亿元,增长15%

全市基金预算收入完成943.2亿元,增长3.3%,其中:国有土地使用权出让收入完成890.3亿元,增长3.6%;全市基金预算支出完成901.5亿元,增长18.4%

二、主要特点及原因分析

收入方面:全市公共财政预算收入继续保持平稳增长,自3月以来增幅稳定在13%左右。其中,税收、非税收入均衡增长,增幅基本相当。税收收入占比为65.8%,增收94亿元,增长14.5%,增幅较去年同期提高10.9个百分点,拉动公共财政预算收入增长9.5个百分点;非税收入占比为34.2%,增收46.2亿元,增长13.6%,拉动公共财政预算收入增长4.7个百分点。

税收收入稳步回暖,增幅连续五个月保持小幅回升态势。分税种看:增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种保持两位数增长,分别增长13.8%19.8%15%13.8%,占税收总量的66%,增量的77.9%。此外,增长较快的还有城市维护建设税和契税,分别增长19.8%37.3%,占税收总量的15.8%,税收增量的29.1%。城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税分别下降4.9%3.7%22.6%

20131—8月税收分税种情况

单位:亿元

完成额

占比%

增幅%

增加额

占比%

拉动税     收增长%

税收收入

743.1

100.0

14.5

94.0

100.0

14.5

    增值税

65.1

8.8

13.8

7.9

8.4

1.2

    营业税

291.8

39.3

19.8

48.2

51.3

7.4

    企业所得税

107.0

14.4

15.0

13.9

14.8

2.1

    个人所得税

26.6

3.6

13.8

3.2

3.4

0.5

    城市维护建设税

43.2

5.8

19.8

7.1

7.6

1.1

    城镇土地使用税

16.7

2.3

-4.9

-0.9

-0.9

-0.1

    土地增值税

52.3

7.0

-3.7

-2.0

-2.1

-0.3

    耕地占用税

27.2

3.7

-22.6

-7.9

-8.4

-1.2

    契税

74.3

10.0

37.3

20.2

21.5

3.1

    其他各税

38.9

5.2

11.8

4.1

4.4

0.6


分行业看:房地产业和金融业分别增长28.6%18.6%,增收43.9亿元和14.3亿元,占地方级税收增量的46.7%15.3%,共拉动税收收入增长9个百分点。工业税收增长7%,增幅较上月提高5个百分点,增收7.8亿元,占税收增量的8.3%,工业税收回升主要是源于汽车制造业税收的持续增长以及IT制造业税收的降幅趋缓。建筑业和商贸流通业税收基本保持稳定,分别增长8.1%8.4%,占税收增量的6.6%9.9%

20131—8月税收分行业贡献情况

                                      单位:亿元

行业

总量

增量

增幅%

金额

占比%

金额

占比%

全辖税收

1 256.3

100.0

165.2

100.0

15.1

建设投资领域税收

447.6

35.6

77.8

47.1

21.0

    其中:房地产业

245.4

19.5

55.3

33.5

29.1

          建筑业

100.7

8.0

10.2

6.2

11.3

工业

371.4

29.6

32.0

19.4

9.4

    其中:制造业

308.3

24.5

29.3

17.8

10.5

金融业

129.4

10.3

22.0

13.3

20.5

商贸流通业

230.8

18.4

25.2

15.3

12.3

其他服务业

77.1

6.1

8.2

5.0

11.9

地方级税收

743.1

100.0

94.0

100.0

14.5

建设投资领域税收

382.6

51.5

62.4

66.4

19.5

    其中:房地产业

197.7

26.6

43.9

46.7

28.6

          建筑业

83.4

11.2

6.2

6.6

8.1

工业

119.8

16.1

7.8

8.3

7.0

    其中:制造业

95.8

12.9

7.2

7.6

8.1

金融业

91.5

12.3

14.3

15.3

18.6

商贸流通业

120.6

16.2

9.3

9.9

8.4

其他服务业

28.6

3.8

0.1

0.1

0.4


非税收入增幅逐月放缓,增幅较上年低10.7个百分点。其中:行政事业收费完成242亿元,增长30.5%,增收57.9亿元,拉动非税收入增长17个百分点,主要是人防费、国土资源和建设等与建设投资领域相关的行政事业性收费收入增收。罚没收入完成19.7亿元,下降15.3%,减收3亿元,主要是上年8月区县清理企业违规用地,一次性入库罚款较多,垫高了基数。国有资源(资产)有偿使用收入完成93.9亿元,下降26.2%,减收19.3亿元,主要是上年区县国资清理处理力度较大,同期基数较高。

区县级公共预算收入完成661.9亿元,增长11.1%,增收66.2亿元,其中,税收收入完成460.1亿元,增长14.1%,增收56.8亿元。区县增长形势进一步好转,公共预算收入和税收收入下降的区县均由2个减少为1个。分区域看,三大区域税收增长基本均衡,增幅差距在4个百分点以内;区县间增长不均衡,处于同一区域内的区县增幅差距最大的超过20个百分点。

支出方面:全市财政在全力保障民生、法定和重点支出,严控一般性开支的同时,认真落实中央八项规定,通过持续有效的措施加快公共财政预算支出进度。1—8月,公共财政预算支出增长15%,其中:一般公共服务支出150.4亿元,增长8.4%;教育支出227亿元,增长11.4%,主要是加强基础保障经费,支持普通教育,发展职业教育;社保和就业支出285亿元,增长9.6%,主要是补助社保基金,提高养老保险待遇,保障离退休人员以及扶助城乡弱势群体;医疗卫生支出145.7亿元,增长25.5%,主要是提高财政补助全市医疗保障标准,完善公共医疗卫生服务体系,支持基层医疗事业优先发展;城乡社区事务支出400.8亿元,增长40.2%,主要用于城乡基础设施的建设、维护和改善;农林水支出156.2亿元,增长42.1%,主要是保障各项涉农补贴兑现和加大水利等农业基础设施建设力度;交通运输支出161.5亿元,增长26.2%,主要用于取消政府还贷二级公路收费专项支出,城乡公路建设、养护支出,以及对客运的补助;工业商业金融等事务支出109.7亿元,增长9.6%主要是兑现各类市定扶持政策,落实工业振兴、非公经济、商务发展、微型企业等产业专项资金;住房保障支出51.4亿元,下降57.9%,主要是上年同期中央补助50亿元用于公租房建设,今年无此补助。






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