一、财政收支执行概况

全市一般预算收入完成1181.7亿元，增长15.4%，其中：税收收入完成707.4亿元，增长4.5%；基金预算收入完成997.7亿元，下降2.1%，其中：国有土地使用权出让收入完成938.7亿元，下降1.7%。全市地方财政收入合计完成2179.4亿元，增长6.7%。

市级一般预算收入完成504.1亿元，增长21%，其中：税收收入完成267.8亿元，增长0.9%；基金预算收入完成593.4亿元，下降0.4%，其中：国有土地使用权出让收入完成548.3亿元，增长0.2%。市级地方财政收入合计完成1097.5亿元，增长8.4%。

全市一般预算支出完成1923.2亿元，增长29.7%；基金预算支出完成862.5亿元，下降3.5%。全市地方财政支出合计完成2785.7亿元，增长17.2%。

市级一般预算支出完成692亿元，增长33.9%；基金预算支出完成453.3亿元，下降5%。市级地方财政支出合计完成1145.3亿元，增长15.2%。

二、预算执行特点及原因分析

今年以来，我市经济延续去年下半年的放缓趋势，财政收入增速明显回落。全市一般预算收入增幅以8.7%开局，但自3月以来稳定在年初预算15%目标以上，走势与主要经济指标相吻合。税收增幅7月2.4%、8月3.6%、9月4.5%，逐步回升。虽增幅比去年大幅回落，但确有结构性减税、政策性减收及去年一次性增收高基数等影响。若剔除其中的查补增收因素，全市税收增长则为9.3%，这与全国地方级税收平均增幅接近。

分税种看，与房地产市场相关的耕地占用税、土地增值税、城镇土地使用税和房产税增长较快，四项合计增收28.7亿元，占税收增收总额的90%以上，带动税收增幅上升4.2个百分点。营业税、企业所得税、个人所得税三项主体税种分别下降1%、2%和11%，以及契税下降1.7%，四项合计减收8.8亿元，影响税收增幅1.2个百分点。

分行业看，前三季度，来自建设投资、工业、金融、商贸流通等行业的税收占全辖税收的比例与上年基本一致，反映我市经济运行保持了相对稳定。

2012年1—9月税收收入分行业占比情况表

非税收入规范管理支撑了一般预算增长。清理国家及市定收费项目253项，进一步减轻企业负担。与此同时，将征地统筹费、地方教育附加纳入预算管理，并确保国资收益及资产处置收入及时入库。非税收入累计完成474.3亿元，增长36.7%，成为一般预算保持15%以上增长的重要支撑。

有效管控稳定了土地出让收入规模。坚持土地供给、金融杠杆、税收调控、双轨配置和供求平衡等多措并举，使土地出让面积、信贷投放和商品房销售均稳中有升。全市土地出让收入累计完成938.7亿元，其中市级548.3亿元，与去年基本持平。

支出预算执行方面，前三季度财政支出安排围绕中央和市委、市政府的决策部署，按照公共财政的要求，优先保障运转支出、法定支出和重点支出、民生支出，同时严格控制一般性开支，做到“有保有压、有促有控、重点突出”。从支出方向来看，增长较快的是：教育支出249.2亿元，增长54.1%，主要是保障基础教育秋季开学经费；社会保障和就业支出293亿元，增长38.2%，主要用于提高企业职工基本养老保险、新型农村社会养老保险和城乡低保补助标准；医疗卫生支出123.7亿元，增长33.9%，主要用于基层医疗卫生机构基本药物补助和基本公共卫生服务，继续加大对乡镇卫生院和基层医疗机构的投入；城乡社区事务支出332.6亿元，增长30.6%，主要用于公共租赁住房建设和农村危旧房改造；农林水支出134.8亿元，增长21.7%，主要用于兑现惠农补贴、推进农村综合改革、加强扶贫和综合开发、建设农业水利设施等；交通运输支出142.7亿元，增长61.3%，主要用于城乡道路设施修建和养护，城市公交、农村客运等燃油补贴和二级公路还贷。

1-9月财政运行总体正常，在特殊的财经形势下，各级财税部门要着力做好四季度工作，按照科学发展观的要求，全面贯彻市第四次党代会精神，认真落实重大决策部署。

一是要努力完成全年预算任务。要加强对收入形势的预判，依法征管、应收尽收，尽可能缩小与预算目标的差距。要确保全年一般预算收入增长15%以上，其中，税收收入要力争10%以上的增长，基金预算收入与上年持平。

二是及时兑现财税扶持政策。一定要不打折扣、及时拨付，确保尽快发挥效益，支持企业渡过难关，促进实体经济企稳回升，推动工业经济上规模、提水平、增效益。

三是有保有压严格预算执行。要高度重视后三个月的支出，保障法定支出、重点支出和民生支出及时拨付，确保市委、市政府决策部署落到实处。同时，仍应树立过紧日子的观念，严格控制新增支出，压缩“三公”经费和不必要的会议论坛开支。加强结转结余管理，加快预算执行进度。要通过共同努力，确保完成全年财政工作目标任务。

	2012年9月重庆市地方财政收入总表
表1						单位：万元
序号	项 目		全  市			市  级
	预算科目		累计完成	为预算%	比上年±%	累计完成	为预算%	比上年±%
1	地方财政收入		21,793,680	68.7	6.7	10,974,558	69.4	8.4
2	一般预算收入		11,817,383	72.0	15.4	5,041,343	72.7	21.0
3	一、101 税收收入		7,074,235	68.5	4.5	2,677,847	68.4	0.9
4	10101 增值税		646,833	68.3	7.6	264,162	77.7
5	10103 营业税		2,681,550	64.7	-1.0	1,480,459	65.9	-1.8
6	10104 企业所得税		962,033	71.6	-2.0	507,078	71.8	-4.5
7	10106 个人所得税		255,714	63.8	-11.0	135,670	64.0	-11.0
8	10109 城市维护建设税		404,291	67.7	6.4	171,176	69.0	5.4
9	10112 城镇土地使用税		180,008	61.2	17.8	457		-41.6
10	10113 土地增值税		592,722	86.4	16.9	560		-71.6
11	10118 耕地占用税		377,678	69.6	58.0
12	10119 契税		595,191	66.3	-1.7	5
13	其他各税		378,215	79.2	22.7	118,280	72.6	74.4
14	二、103 非税收入		4,743,148	78.1	36.7	2,363,496	78.3	56.4
15	10302 专项收入		734,836	107.7	89.4	573,618	137.2	142.5
16	10304 行政事业收费		2,071,158	67.2	9.6	1,079,046	59.9	15.3
17	10305 罚没收入		207,652	107.4	31.5	47,570	95.1	15.1
18	10306 国有资本经营预算收入		526,045	69.0	66.4	239,338	53.2	62.1
19	10307 国有资产有偿使用收入		782,531	75.7	50.2	166,088	82.2	65.5
20	10399 其他		420,926	130.3	113.7	257,836	263.1	417.9
21	基金预算收入		9,976,297	65.1	-2.1	5,933,215	66.7	-0.4
22	其中：国有土地使用权出让收入		9,387,221	65.1	-1.7	5,482,759	66.7	0.2

	2012年9月重庆市地方财政支出总表
表2								单位：万元
序号	项 目		全  市			市  级
	预算科目		累计完成	为预算%	比上年±%	累计完成	为预算%	比上年±%
1	地方财政支出		27,857,021	56.6	17.2	11,453,392	52.1	15.2
2	一般预算支出		19,231,767	59.8	29.7	6,919,938	51.1	33.9
3	201 一般公共服务		1,689,285	77.9	22.9	288,854	52.6	21.0
4	204 公共安全		905,326	62.6	24.4	265,350	45.2
5	205 教育		2,492,345	64.6	54.1	488,330	56.2	88.1
6	206 科学技术		153,991	47.4	39.3	81,380	64.7	79.8
7	207 文体与传媒		183,660	54.5	21.7	61,960	39.9	26.5
8	208 社会保障和就业		2,930,113	77.2	38.2	1,507,111	70.7	55.3
9	210 医疗卫生		1,237,317	76.9	33.9	92,398	29.1	6.5
10	211 节能环保		647,950	44.7	24.3	308,608	47.3	31.5
11	212 城乡社区事务		3,326,341	69.7	30.6	1,262,534	70.2	39.2
12	213 农林水事务		1,348,086	48.7	21.7	175,647	21.9	-17.8
13	214 交通运输		1,426,891	72.7	61.3	1,052,789	68.2	71.3
14	215 工业商业金融等事务		1,181,336	48.1	-16.0	331,735	30.9	-33.3
15	220 国土资源气象等事务		252,574	46.7	21.3	166,686	34.4	19.1
16	221 住房保障支出		1,284,637	73.4	28.1	773,336	85.5	20.2
17	229 其他支出		171,915	5.9	34.7	63,220	4.1
18	基金预算支出		8,625,254	50.6	-3.5	4,533,454	53.6	-5.0