市级有关单位：

根据《预算法》、《会计法》有关规定和市财政局《关于开展2011年度行政事业单位财务会计管理情况检查的通知》（渝财监督[2011]18号）的要求，我局决定派检查组于2011年6月15日至8月31日，对部分市级预算单位会计基础工作和信息质量、部门预算、财政制度、财经纪律执行等情况进行重点检查，必要时将延伸相关年度及有关单位和项目，请予配合，并提供有关资料和必要的工作条件，现将有关事宜通知如下：

一、检查时间安排、内容和范围

（一）检查对象和范围

1、检查单位：

市审计局、市民防办、市安监局、市计生委、市社科联、市文联、市红十字会、市血液中心、市供销社、市农科院、市渔政监督管理处、重庆财经职业学院、重庆化医技师学院、重庆市科能高级技工学校、市南开中学、市运管局、市地勘局、市136地质队。

2、检查范围：

2009年1月1日-2011年12月31日期间，财政预算单位财务收支核算和使用情况。

（二）时间安排

检查分两个阶段进行：

1、资料准备阶段：各被检查单位接通知后，请按要求，对本单位会计基础工作和部门预算执行情况、经营收入等进行全面梳理和自查，并填写自查情况统计表（已报送单位除外）。

2、重点检查阶段，2011年6月15日—8月31日，市财政局组织人员实施对单位财务情况重点检查。

3、整改处理阶段：2011年9月1日-11月30日，市财政局就重点检查情况分别下达检查结论和处理决定。并协助和追踪有关单位做好整改执行工作。

（三）检查内容

1、会计基础工作和会计信息质量检查

（1）会计人员从业资格情况；

（2）单位银行账户开设情况；

（3）会计科目和会计账簿设置合理、完备性，会计账簿、财务报表信息的真实性，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应及真实性；

（4）会计往来科目、会计结余科目真实性，单位是否存在将收支计入往来账核算问题；

（5）财务报销程序、报销凭证及附件要件核查；

（6）原始发票、收据使用情况；

（7）是否存在会计工资科目之外核算单位职工工资福利性支出情况；

（8）单位财务会计档案管理情况；

（9）单位财务管理规章制度、财务内控制度建立情况；

（10）单位资产管理情况。

2、部门预算编制和执行情况检查。

（1）部门预算编制情况；

（2）单位经费支出及水平合理性，是否存在上级行政支出转至所属单位列支现象；

（3）单位会议费支出及水平，会议费支出附件要件是否合规、完备；

（4）单位培训费支出情况，有无培训方案（包括：培训内容和学时，预算标准，培训地点等），相关培训文件和依据；

（5）单位差旅费支出情况，报销凭证附件要件是否合规、完备；

（6）单位办公费、印刷费、咨询费等支出及水平，报销凭证附件要件是否合规、完备；

（7）单位按规定提取和承担社会保险基金、住房公积金和工会经费情况；

（8）规范津补贴政策执行情况；

（9）规范表彰奖励活动执行情况；

3、国库集中支付和零余额账户执行情况检查。

（1）是否存在未经财政部门批准，擅自划转零余额账户资金情况，有无年终突击列支和突击划转国库零余额资金现象；

（2）有无超大额提取现金情况和违反现金管理暂行条例情况；

（3）单位推行公务信用卡情况；

4、财政专项资金使用情况检查

财政专款的特定内容和性质，有无任意挤占和挪用情况；有无任意改变其性质，有无任意调换项目情况。

5、单位行政事业性收费和经营收入情况检查。

（1）经营收入：对外投资收益、有形和无形国有资产（资源）运作、门面出租、广告等，纳入单位法定账户管理和核算情况；

（2）单位工会账、食堂账收入来源和使用去向情况；

（3）按规定纳入财政“收支两条线”管理的行政事业性收费、经营收入及时上缴财政情况；

6、单位执行政府采购制度情况检查。

（1）单位大额、大宗物品购置，房屋装修、修缮工程，固定资产添置等，执行政府采购情况；

（2）单位执行政府采购程序、手续是否合规和完备；

（3）单位货款支付是否严格按财政制度规定办理；

（4）公务车辆定点维修情况。

7、治理“小金库”情况检查。

（1）单位取得的各项收入是否纳入单位法定账户管理和核算情况；

（2）是否存在虚列支出、使用虚假发票等转移和套取资金，设置“小金库”情况。

二、联系方式

有关单位接通知后，请指定专人负责，并于2011年6月14日下班前，报送联系人姓名及联系电话、QQ号。

市财政局联系方式：监督检查处（023）67575586 67575506

联系人：葛楠 手机：13908363130

二Ｏ一一年六月八日