重庆市人民政府

关于2019年决算的报告

——2020年7月28日在市五届人大常委会第二十次会议上

市财政局局长  封  毅

市人大常委会：

2019年，全市财政系统严格执行市五届人大二次会议审查批准的预算，坚持依法理财、科学理财，实施积极财政政策，深入推进财税体制改革，不断提高财政管理水平，较好地完成了各项财政工作任务。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，我受市人民政府委托，现将2019年全市和市级决算情况报告如下：

一、全市收支决算情况

（一）一般公共预算。

2019年全市一般公共预算收入2135亿元，下降5.8%，加上中央补助、调入资金、地方政府债务收入等，收入总计5477亿元。全市一般公共预算支出4848亿元，增长6.8%，加上地方政府债务还本支出、安排预算稳定调节基金和结转下年等，支出总计5477亿元。

与市五届人大三次会议审议的2019年执行数（下同）相比，全市一般公共预算收支决算数总计分别增加15亿元。在收入方面，中央补助增加5亿元；调入资金增加14亿元，主要是按规定将市级政府性基金预算结转资金超过当年收入30%的部分，调入一般公共预算；地方政府债务收入减少4亿元，主要是按照债务预算管理要求，在决算办理中暂不包含外债收入。在支出方面，安排预算稳定调节基金增加31亿元，其中，市级增加18亿元，区县增加13亿元，主要是按规定将调入资金、两年以上结转和结余资金等，安排预算稳定调节基金；结转下年减少16亿元，为决算办理中的正常对账调整。

表1：2019年全市一般公共预算收支决算平衡表

单位：亿元

注：由于四舍五入因素，部分分项加和与总数可能略有差异（详见附件），下同。

（二）政府性基金预算。

2019年全市政府性基金预算收入2248亿元，下降2.9%，加上中央补助、地方政府债务收入和上年结转等，收入总计3761亿元。全市政府性基金预算支出2419亿元，下降9.7%，加上调出资金、地方政府债务还本支出和结转下年等，支出总计3761亿元。

与2019年执行数相比，全市政府性基金预算收支决算数总计无变动。在支出方面，调出资金增加14亿元，主要是按规定将市级政府性基金预算结转资金超过当年收入30%的部分，调入一般公共预算，结转作相应调整。

表2：2019年全市政府性基金预算收支决算平衡表

单位：亿元

（三）国有资本经营预算。

2019年全市国有资本经营预算收入132亿元，增长25.3%，加上中央补助和上年结转等，收入总计143亿元。全市国有资本经营预算支出46亿元，下降11.4%，加上调出资金和结转下年等，支出总计143亿元。

与2019年执行数相比，全市国有资本经营预算收支决算数总计无变动。

表3：2019年全市国有资本经营预算收支决算平衡表

单位：亿元

（四）社会保险基金预算。

2019年全市社会保险基金预算收入1954亿元，增长2.4%。其中，基本养老保险基金收入1339亿元，基本医疗保险基金收入566亿元，失业保险基金收入24亿元，工伤保险基金收入25亿元。全市社会保险基金预算支出1825亿元，增长9.6%。其中，基本养老保险基金支出1255亿元，基本医疗保险基金支出493亿元，失业保险基金支出57亿元，工伤保险基金支出20亿元。当年结余129亿元，历年滚存结余1803亿元。

与2019年执行数相比，全市社保基金预算收支决算数总计分别增加4亿元。在收入方面，主要是基本医疗保险基金增加1亿元，失业保险基金增加2亿元，工伤保险基金增加1亿元。在支出方面，主要是基本养老保险基金增加2亿元，当年结余增加2亿元。以上均为决算办理中的正常对账调整。

表4：2019年全市社会保险基金预算收支决算平衡表

单位：亿元

二、市级收支决算情况

（一）一般公共预算。

2019年市本级一般公共预算收入年初预算数为801亿元，经市五届人大常委会第十三次会议审议通过的调整预算数（下同）为787亿元，向市人大常委会报告的变动预算数（下同）为787亿元，决算数为772亿元，下降10.1%，为预算的98.1%，加上中央补助、区县上解和地方政府债务收入等，收入总计3519亿元。2019年市本级一般公共预算支出年初预算数为1228亿元，调整预算数为1392亿元，变动预算数为1466亿元，决算数为1360亿元，增长2.3%，为预算的92.8%，加上补助区县、安排预算稳定调节基金和地方政府债务转贷支出等，支出总计3519亿元。

表5：2019年市级一般公共预算收支决算平衡表

单位：亿元

（二）政府性基金预算。

2019年市本级政府性基金预算收入年初预算数为1020亿元，调整预算数为1020亿元，变动预算数为1020亿元，决算数为1122亿元，下降7.2%，为预算的110%，加上中央补助、地方政府债务收入和上年结转等，收入总计2446亿元。2019年市本级政府性基金预算支出年初预算数为752亿元，调整预算数为937亿元，变动预算数为950亿元，决算数为740亿元，下降23.1%，为预算的77.9%，加上补助区县、地方政府债务转贷支出和结转下年等，支出总计2446亿元。

表6：2019年市级政府性基金预算收支决算平衡表

单位：亿元

（三）国有资本经营预算。

2019年市级国有资本经营预算收入年初预算数为72亿元，变动预算数为72亿元，决算数为63亿元，增长10.8%，为预算的87.3%，加上中央补助和上年结转等，收入总计66亿元。2019年市级国有资本经营预算支出年初预算数为32亿元，变动预算数为30亿元，决算数为20亿元，下降27.8%，为预算的64.7%，加上调出资金、补助区县和结转下年等，支出总计66亿元。

表7：2019年市级国有资本经营预算收支平衡表

单位：亿元

三、重点报告事项

（一）转移支付情况。

2019年市对区县转移支付1556亿元，其中，一般性转移支付582亿元，主要用于均衡财力和激励引导、体制结算等方面支出；共同财政事权转移支付504亿元，主要用于教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水等方面支出；专项转移支付470亿元，主要用于教育、农林水、交通运输、节能环保、住房保障等方面的支出。

（二）预算绩效管理情况。

2019年，市财政认真落实中央和市委关于全面实施预算绩效管理相关要求，出台市级政策和项目、部门整体等预算绩效管理办法，逐步构建“决策有评估、事前有审核、事中有跟踪、事后有评价、结果有应用”的绩效管理闭环，实现了市级部门项目支出绩效目标编制全覆盖，市级重点专项绩效评估和绩效监控全覆盖，搭建了“中央转移支付+市级重点专项+市对区县转移支付”绩效自评体系。加大绩效评价力度，组织部门对2019年度68个中央专项转移支付、94个市级重点专项和61个市对区县转移支付资金开展绩效自评，资金规模超1700亿元。在此基础上，选取部分重点专项开展再评价，通过自评和外部评价相结合的方式进一步提升绩效评价质量。扩大重点绩效评价覆盖面，市级重点评价已涵盖项目、政策、部门整体等多个层级，一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等多本预算，扶贫、科技、教育、环保、社保、产业发展等多个领域。强化绩效结果应用，将区县财政运行情况综合绩效评价结果与一般性转移支付预算挂钩；将重点评价结果与优化调整政策和项目支出结构挂钩；将绩效评价结果、当年绩效运行监控情况提交预算公开评审，作为安排下一年度预算的重要参考。

（三）政府债务情况。

2019年，经国务院批准和财政部核定，我市政府债务限额为6049.4亿元，其中，一般债务限额2766.6亿元、专项债务限额3282.8亿元。

截至2019年底，全市政府债务余额5603.7亿元，其中，一般债务余额2524.3亿元、专项债务余额3079.4亿元；市级政府债务余额1767.6亿元，其中，一般债务余额644.6亿元、专项债务余额1123亿元。

2019年，全市发行新增政府债券946亿元，其中，市级349.9亿元，区县596.1亿元；新增债券资金主要用于支持保障铁路轨道建设、土地收储、棚户区改造等重点项目及民生工程建设。全市发行再融资债券307.3亿元，其中，市级112.2亿元，区县195.1亿元；再融资债券用于偿还到期政府债券本金。

（四）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况。

2019年初，市级预算稳定调节基金余额为202亿元。2019年预算编制时，动用58亿元用于平衡预算缺口，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式补充预算稳定调节基金142亿元。2020年初，动用165亿元用于平衡预算缺口，截至目前，预算稳定调节基金余额为121亿元。

2019年市级预算安排预备费21亿元，动用3.6亿元，主要用于支持稳定生猪生产、发放困难人群猪肉价格临时补贴等；剩余17.4亿元按规定全部安排预算稳定调节基金。

2018年市级一般公共预算结转91亿元，按原项目纳入2019年预算安排支出。2019年市级一般公共预算结转91亿元。

（五）关于“三公”经费支出情况。

2019年，市级“三公”经费财政拨款支出合计4.56亿元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少1.87亿元，其中，因公出国（境）费0.53亿元，减少0.09亿元；公务用车购置及运维费3.48亿元（其中：公车购置费0.98亿元，公车运维费2.5亿元），减少1.21亿元；公务接待费0.55亿元，减少0.57亿元。主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受客观因素影响，部分因公出国（境）、外事接待任务未实施，公务用车支出和公务接待支出减少。

（六）审计意见的整改落实情况。

2020年上半年，市审计局依法对2019年度市级预算执行和决算草案编制进行审计，反映出预算管理制度建设、预算编制、预算执行、预算绩效管理、部门财政资金管理使用等方面问题，并提出了相应的处理意见，相关审计结果将纳入市政府向市人大常委会所作的2019年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告。目前，市财政局和有关部门正对照审计报告指出问题，采取积极措施加以整改。同时，市财政局将进一步履行监管职责，从体制机制上着手，不断完善全市财政规章制度，促进财政资金规范高效运行。

决算连同以上报告，请一并审议。

附件：重庆市2019年决算