一、财政收支执行概况
1—8月,全市公共财政预算收入完成1129.9亿元,增长14.2%,其中:税收收入完成743.1亿元,增长14.5%;全市公共财政预算支出完成1908.7亿元,增长15%。
全市基金预算收入完成943.2亿元,增长3.3%,其中:国有土地使用权出让收入完成890.3亿元,增长3.6%;全市基金预算支出完成901.5亿元,增长18.4%。
二、主要特点及原因分析
收入方面:全市公共财政预算收入继续保持平稳增长,自3月以来增幅稳定在13%左右。其中,税收、非税收入均衡增长,增幅基本相当。税收收入占比为65.8%,增收94亿元,增长14.5%,增幅较去年同期提高10.9个百分点,拉动公共财政预算收入增长9.5个百分点;非税收入占比为34.2%,增收46.2亿元,增长13.6%,拉动公共财政预算收入增长4.7个百分点。
税收收入稳步回暖,增幅连续五个月保持小幅回升态势。分税种看:增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等四大主体税种保持两位数增长,分别增长13.8%、19.8%、15%和13.8%,占税收总量的66%,增量的77.9%。此外,增长较快的还有城市维护建设税和契税,分别增长19.8%和37.3%,占税收总量的15.8%,税收增量的29.1%。城镇土地使用税、土地增值税和耕地占用税分别下降4.9%、3.7%和22.6%。
2013年1—8月税收分税种情况 | ||||||
单位:亿元 | ||||||
税种 |
总量 |
增量 | ||||
完成额 |
占比% |
增幅% |
增加额 |
占比% |
拉动税收增长% | |
税收收入 |
743.1 |
100.0 |
14.5 |
94.0 |
100.0 |
14.5 |
增值税 |
65.1 |
8.8 |
13.8 |
7.9 |
8.4 |
1.2 |
营业税 |
291.8 |
39.3 |
19.8 |
48.2 |
51.3 |
7.4 |
企业所得税 |
107.0 |
14.4 |
15.0 |
13.9 |
14.8 |
2.1 |
个人所得税 |
26.6 |
3.6 |
13.8 |
3.2 |
3.4 |
0.5 |
城市维护建设税 |
43.2 |
5.8 |
19.8 |
7.1 |
7.6 |
1.1 |
城镇土地使用税 |
16.7 |
2.3 |
-4.9 |
-0.9 |
-0.9 |
-0.1 |
土地增值税 |
52.3 |
7.0 |
-3.7 |
-2.0 |
-2.1 |
-0.3 |
耕地占用税 |
27.2 |
3.7 |
-22.6 |
-7.9 |
-8.4 |
-1.2 |
契税 |
74.3 |
10.0 |
37.3 |
20.2 |
21.5 |
3.1 |
其他各税 |
38.9 |
5.2 |
11.8 |
4.1 |
4.4 |
0.6 |
分行业看:房地产业和金融业分别增长28.6%和18.6%,增收43.9亿元和14.3亿元,占地方级税收增量的46.7%和15.3%,共拉动税收收入增长9个百分点。工业税收增长7%,增幅较上月提高5个百分点,增收7.8亿元,占税收增量的8.3%,工业税收回升主要是源于汽车制造业税收的持续增长以及IT制造业税收的降幅趋缓。建筑业和商贸流通业税收基本保持稳定,分别增长8.1%和8.4%,占税收增量的6.6%和9.9%。
2013年1—8月税收分行业贡献情况
单位:亿元
行业 |
总量 |
增量 |
增幅% | ||
金额 |
占比% |
金额 |
占比% | ||
全辖税收 |
1 256.3 |
100.0 |
165.2 |
100.0 |
15.1 |
建设投资领域税收 |
447.6 |
35.6 |
77.8 |
47.1 |
21.0 |
其中:房地产业 |
245.4 |
19.5 |
55.3 |
33.5 |
29.1 |
建筑业 |
100.7 |
8.0 |
10.2 |
6.2 |
11.3 |
工业 |
371.4 |
29.6 |
32.0 |
19.4 |
9.4 |
其中:制造业 |
308.3 |
24.5 |
29.3 |
17.8 |
10.5 |
金融业 |
129.4 |
10.3 |
22.0 |
13.3 |
20.5 |
商贸流通业 |
230.8 |
18.4 |
25.2 |
15.3 |
12.3 |
其他服务业 |
77.1 |
6.1 |
8.2 |
5.0 |
11.9 |
地方级税收 |
743.1 |
100.0 |
94.0 |
100.0 |
14.5 |
建设投资领域税收 |
382.6 |
51.5 |
62.4 |
66.4 |
19.5 |
其中:房地产业 |
197.7 |
26.6 |
43.9 |
46.7 |
28.6 |
建筑业 |
83.4 |
11.2 |
6.2 |
6.6 |
8.1 |
工业 |
119.8 |
16.1 |
7.8 |
8.3 |
7.0 |
其中:制造业 |
95.8 |
12.9 |
7.2 |
7.6 |
8.1 |
金融业 |
91.5 |
12.3 |
14.3 |
15.3 |
18.6 |
商贸流通业 |
120.6 |
16.2 |
9.3 |
9.9 |
8.4 |
其他服务业 |
28.6 |
3.8 |
0.1 |
0.1 |
0.4 |
非税收入增幅逐月放缓,增幅较上年低10.7个百分点。其中:行政事业收费完成242亿元,增长30.5%,增收57.9亿元,拉动非税收入增长17个百分点,主要是人防费、国土资源和建设等与建设投资领域相关的行政事业性收费收入增收。罚没收入完成19.7亿元,下降15.3%,减收3亿元,主要是上年8月区县清理企业违规用地,一次性入库罚款较多,垫高了基数。国有资源(资产)有偿使用收入完成93.9亿元,下降26.2%,减收19.3亿元,主要是上年区县国资清理处理力度较大,同期基数较高。
区县级公共预算收入完成661.9亿元,增长11.1%,增收66.2亿元,其中,税收收入完成460.1亿元,增长14.1%,增收56.8亿元。区县增长形势进一步好转,公共预算收入和税收收入下降的区县均由2个减少为1个。分区域看,三大区域税收增长基本均衡,增幅差距在4个百分点以内;区县间增长不均衡,处于同一区域内的区县增幅差距最大的超过20个百分点。
支出方面:全市财政在全力保障民生、法定和重点支出,严控一般性开支的同时,认真落实中央八项规定,通过持续有效的措施加快公共财政预算支出进度。1—8月,公共财政预算支出增长15%,其中:一般公共服务支出150.4亿元,增长8.4%;教育支出227亿元,增长11.4%,主要是加强基础保障经费,支持普通教育,发展职业教育;社保和就业支出285亿元,增长9.6%,主要是补助社保基金,提高养老保险待遇,保障离退休人员以及扶助城乡弱势群体;医疗卫生支出145.7亿元,增长25.5%,主要是提高财政补助全市医疗保障标准,完善公共医疗卫生服务体系,支持基层医疗事业优先发展;城乡社区事务支出400.8亿元,增长40.2%,主要用于城乡基础设施的建设、维护和改善;农林水支出156.2亿元,增长42.1%,主要是保障各项涉农补贴兑现和加大水利等农业基础设施建设力度;交通运输支出161.5亿元,增长26.2%,主要用于取消政府还贷二级公路收费专项支出,城乡公路建设、养护支出,以及对客运的补助;工业商业金融等事务支出109.7亿元,增长9.6%,主要是兑现各类市定扶持政策,落实工业振兴、非公经济、商务发展、微型企业等产业专项资金;住房保障支出51.4亿元,下降57.9%,主要是上年同期中央补助50亿元用于公租房建设,今年无此补助。
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