2013年7月重庆市财政预算执行情况分析
一、财政收支执行概况
1—7月，全市公共财政预算收入完成1015.7亿元，增长14.2%，其中：税收收入完成675亿元，增长14%；全市公共财政预算支出完成1602.5亿元，增长14.5%。
全市基金预算收入完成840.9亿元，增长2.2%，其中：国有土地使用权出让收入完成792.1亿元，增长1.9%；全市基金预算支出完成755.5亿元，增长9.4%。
二、主要特点及原因分析
收入方面：全市公共财政预算收入保持平稳增长。公共财政预算收入中，税收收入占比为66.5%，增收83.1亿元，增长14%，增幅较去年同期提高11.6个百分点，拉动公共财政预算收入增长9.3个百分点；非税收入占比为33.5%，增收43.2亿元，增长14.5%，拉动公共财政预算收入增长4.9个百分点。
税收收入增幅较上月小幅提高1.6个百分点，各税种中：除营业税和土地增值税增幅较上月分别回落1和0.7个百分点外，其余税种均好于上月。税收增量主要来自营业税、企业所得税和契税，分别增长19.5%、15.5%和39%，分别增收42.8亿元、13.6亿元和18.4亿元，合计占税收增量的90.1%，拉动税收收入增长12.6个百分点。同时，城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税较同期减收，分别下降5.8%、4.4%和21.6%。
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2013年1—7月税收分税种情况 | ||||||
|
单位：亿元 | ||||||
|
税种 |
总量 |
增量 | ||||
|
完成额 |
占比% |
增幅% |
增加额 |
占比% |
拉动税收增长% | |
|
税收收入 |
675.0 |
100.0 |
14.0 |
83.1 |
100.0 |
14.0 |
|
增值税 |
57.8 |
8.6 |
12.8 |
6.6 |
7.9 |
1.1 |
|
营业税 |
262.9 |
38.9 |
19.5 |
42.8 |
51.5 |
7.2 |
|
企业所得税 |
101.3 |
15.0 |
15.5 |
13.6 |
16.4 |
2.3 |
|
个人所得税 |
23.7 |
3.5 |
13.4 |
2.8 |
3.4 |
0.5 |
|
城市维护建设税 |
38.5 |
5.7 |
19.6 |
6.3 |
7.6 |
1.1 |
|
城镇土地使用税 |
16.4 |
2.4 |
-5.8 |
-1.0 |
-1.2 |
-0.2 |
|
土地增值税 |
47.0 |
7.0 |
-4.4 |
-2.2 |
-2.6 |
-0.4 |
|
耕地占用税 |
26.6 |
3.9 |
-21.6 |
-7.3 |
-8.8 |
-1.2 |
|
契税 |
65.8 |
9.7 |
39.0 |
18.4 |
22.2 |
3.1 |
|
其他各税 |
35.1 |
5.2 |
9.5 |
3.0 |
3.7 |
0.5 |
分行业看：房地产业和金融业拉动税收增收较大，分别增长28.8%和18.9%，增收39.8亿元和14亿元，占地方级税收增量的47.9%和16.8%。同时，工业、建筑业、商贸流通业税收分别占税收增量的2.5%、7.1%、9.4%。
2013年1—7月税收分行业贡献情况
单位：亿元
|
行业 |
总量 |
增量 |
增幅% | ||
|
金额 |
占比% |
金额 |
占比% | ||
|
全辖税收 |
1 140.3 |
100.0 |
146.1 |
100.0 |
14.7 |
|
建设投资领域税收 |
406.3 |
35.6 |
71.7 |
49.1 |
21.4 |
|
其中：房地产业 |
222.5 |
19.5 |
50.8 |
34.8 |
29.6 |
|
建筑业 |
91.6 |
8.0 |
9.7 |
6.7 |
11.9 |
|
工业 |
327.0 |
28.7 |
19.3 |
13.2 |
6.3 |
|
其中：制造业 |
270.8 |
23.8 |
16.2 |
11.1 |
6.3 |
|
金融业 |
122.7 |
10.8 |
20.9 |
14.3 |
20.5 |
|
商贸流通业 |
211.1 |
18.5 |
24.2 |
16.5 |
12.9 |
|
其他服务业 |
73.2 |
6.4 |
10.0 |
6.9 |
15.9 |
|
地方级税收 |
675.0 |
100.0 |
83.1 |
100.0 |
14.0 |
|
建设投资领域税收 |
345.6 |
51.2 |
56.9 |
68.4 |
19.7 |
|
其中：房地产业 |
177.9 |
26.4 |
39.8 |
47.9 |
28.8 |
|
建筑业 |
75.4 |
11.2 |
5.9 |
7.1 |
8.5 |
|
工业 |
105.2 |
15.6 |
2.0 |
2.5 |
2.0 |
|
其中：制造业 |
83.7 |
12.4 |
1.4 |
1.6 |
1.6 |
|
金融业 |
88.0 |
13.0 |
14.0 |
16.8 |
18.9 |
|
商贸流通业 |
108.9 |
16.1 |
7.8 |
9.4 |
7.8 |
|
其他服务业 |
27.2 |
4.0 |
2.3 |
2.8 |
9.4 |
区县级公共预算收入完成600.4亿元，增收61.7亿元，增长11.4%，其中，税收收入完成418.7亿元，增收49.8亿元，增长13.5%。区县间增长不均衡，公共预算收入和税收收入增幅最高的均超过30%，最低的仍为负增长。
支出方面：全市通过加强分析、细化目标任务、加快预算下达等措施，确保既定支出落实到位，有效提升了公共财政预算支出进度，较好地保障了民生、法定和重点支出。同时，认真贯彻落实中央八项规定和厉行勤俭节约、反对奢侈浪费的有关精神，按全年“三公”经费比上年压缩25%的目标严控一般性开支。1—7月，公共财政预算支出增长14.5%，支出均衡性有所增强。全市公共财政预算支出中：一般公共服务支出127.6亿元，增长7.3%；教育支出191.1亿元，增长11.6%；社保和就业支出244.7亿元，增长12.5%；医疗卫生支出119.6亿元，增长12.2%；城乡社区事务支出346.4亿元，增长41.5%；农林水支出115.7亿元，增长21.3%；交通运输支出148.3亿元，增长32.2%；住房保障支出44.6亿元，下降51.6%。
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