重庆市财政局2024年部门预算情况说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.起草全市财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计和非贸易外汇收支管理方面的地方性法规、规章，制定有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全市财政发展战略和中长期规划，指导全市财政工作。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟订全市宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策。拟订市与区县（自治县）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。参与研究拟订全市地方金融和融资政策。

4.管理全市财政收支，承担市级各项财政收支管理的责任。负责编制市级年度预决算草案，组织执行市级年度预算。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市、市级预算及其执行情况，向市人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

5.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督市级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

7.组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责公共资源的统计、分析。

8.负责审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取市级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

9.负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。参与拟订市级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。承办市农村综合改革领导小组的具体工作。

10.会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市级社会保障预决算草案。

11.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。归口管理全市政府外债，负责全市利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。代表市政府开展财税领域的国际交流与合作。

12.负责管理全市会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度，指导和监督全市注册会计师和会计师事务所业务，指导和管理社会审计。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

14.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

15.承办市政府交办的其他事项。

（二）单位构成

重庆市财政局设25个职能处室：办公室、研究室、综合处（市罚没财物管理办公室）、法规处、税政处、预算处、国库处、政府采购处、行政处、政法处、教科文处（重庆市国有文化资产管理领导小组办公室）、行政事业单位国有资产管理处、经济建设处、农业处（重庆市农村综合改革工作办公室）、基层财政处、社会保障处、产业发展处、生态环境处、金融处、政府债务管理处（重庆市政府主权外债管理办公室）、会计处（重庆市会计专业技术资格考试办公室）、监督检查处、人事教育处、机关党委办公室、离退休人员工作处。

局属事业单位10个：预算编审中心、财政预算绩效管理中心、重庆市财政国库支付中心、重庆市财政局非税收入征收管理中心、重庆市财政收支管理服务中心、重庆市财政局后勤服务中心、重庆财政学校、重庆市中华会计函授学校、重庆市注册会计师服务中心、重庆市政府债务监测评估中心。

纳入本部门2024年度预算编制的二级预算单位主要包括重庆市财政局本级、重庆市财政局非税收入征收管理中心、重庆市财政收支管理服务中心、重庆市注册会计师服务中心、重庆市政府债务监测评估中心、重庆市财政预算编审中心、重庆市财政预算绩效管理中心、重庆市财政国库支付中心、重庆市财政局机关后勤服务中心9个单位。

二、部门收支总体情况

（一）收入预算：2024年年初预算数16,492.50万元，其中：一般公共预算拨款15,602.50万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，财政专户管理资金0万元，事业收入资金270.00万元，上级补助收入资金0万元，附属单位上缴收入资金0万元，事业单位经营收入资金0万元，其他收入资金  620.00万元；收入比2023年减少3,694.93万元，主要是一般公共预算拨款减少3,728.93万元，事业收入资金增加20.00万元，其他收入资金增加14.00万元。

（二）支出预算：2024年年初预算数16,492.50万元，其中：一般公共服务支出14,207.40万元，教育支出12.49万元，社会保障和就业支出1,343.43万元，卫生健康支出419.08万元，住房保障支出510.10万元；支出比2023年减少3,694.93万元，主要是基本支出增加28.23万元，项目支出减少3,723.16万元。

三、部门预算情况说明

2024年一般公共预算财政拨款收入15,602.50万元，一般公共预算财政拨款支出15,602.50万元，比2023年减少3,728.93万元。其中：基本支出8,136.28万元，比2023年减少15.77万元，主要原因是落实党政机关过紧日子要求，压减机关运行经费，主要用于保障在职人员工资福利及社会保险缴费、离休人员离休费、退休人员补助等，保障部门正常运转的各项商品服务支出；项目支出7,466.22万元，比2023年减少3,713.16万元，主要原因是信息化项目经费按大数据局要求收回统一调配，同时基数性压减局机关一般性项目经费，主要用于保障全市财政工作运转及深化财税体制改革、加强政府债务管理、开展预算评审和绩效评价、预算管理一体化等重点工作。

2024年无使用政府性基金预算拨款安排的支出，与上年保持一致。

四、“三公”经费情况说明

2024年“三公”经费预算153.00万元，与上年保持一致。其中：因公出国（境）费用91.50万元，比2023年增加11.50万元，主要原因是疫情放开，国际间交往增加，调增相应因公出国（境）开支；公务接待费4.00万元，与上年保持一致；公务用车运行维护费57.50万元，比2023年减少11.50万元，主要原因是公务用车运行费按0.5万元每辆核减相关经费；公务用车购置费0万元，与上年保持一致。

五、其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费。2024年一般公共预算财政拨款运行经费   1,538.83万元，比2023年减少40.35万元，主要原因为严格落实党政机关过紧日子要求，压减机关运行经费；主要用于办公费、印刷费、邮电费、水电费、物管费、差旅费、会议费、培训费及其他商品和服务支出等。

2.政府采购情况。所属各预算单位政府采购预算总额312.00万元：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算312.00万元；其中一般公共预算拨款政府采购  万元：政府采购货物预算0万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算312.00万元。

3.绩效目标设置情况。2024年项目支出均实行了绩效目标管理，涉及一般公共预算财政拨款7466.22万元。

4.国有资产占有使用情况。截止2023年12月，所属各预算单位共有车辆14辆，其中一般公务用车14辆、执勤执法用车0辆。2024年一般公共预算安排购置车辆0辆，其中一般公务用车0辆、执勤执法用车0辆。

六、专业性名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

（二）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

（三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

（四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（五）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

部门预算公开联系人：周常礼    联系方式：023-67575235

表一：

重庆市财政局财政拨款收支总表

单位：万元

表二：

重庆市财政局一般公共预算财政拨款支出预算表

单位：万元

备注：本表反映2024年一般公共预算财政拨款支出情况。

表三：

重庆市财政局一般公共预算财政拨款基本支出预算表

单位：万元

表四：

重庆市财政局心财政拨款“三公”经费支出表

单位：万元

表五：

重庆市财政局政府性基金预算支出表

单位：万元

（备注：本部门无政府性基金收支，故此表无数据。）

表六：

重庆市财政局收支总表

单位：万元

表七：

重庆市财政局收入总表

单位：万元

表八：

重庆市财政局支出总表

单位：万元

表九：

重庆市财政局政府采购预算明细表

单位：万元

表十：

2024年部门整体绩效目标表

表十一：

2024年市级重点专项资金绩效目标表（一级项目）

单位：万元

备注：本部门无政府性基金收支，故此表无数据。

表十二：

2024年市级一般性项目绩效目标表（一级项目）

资金主管部门： 重庆市财政局　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元