一、部门基本情况

（一）职能职责

重庆市财政局为市政府组成部门，主要职能是：

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.起草全市财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计和非贸易外汇收支管理方面的地方性法规、规章，制定有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全市财政发展战略和中长期规划，指导全市财政工作。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟订全市宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财税政策。拟订市与区县（自治县）、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。参与研究拟订全市地方金融和融资政策。

4.管理全市财政收支，承担市级各项财政收支管理的责任。负责编制市级年度预决算草案，组织执行市级年度预算。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市、市级预算及其执行情况，向市人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

5.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策，制定具体管理办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，指导和监督市级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

7.组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责公共资源的统计、分析。

8.负责审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取市级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

9.负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，负责财政投资评审管理工作。参与拟订市级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作。负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理。承办市农村综合改革领导小组的具体工作。

10.会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市级社会保障预决算草案。

11.拟订和执行政府债务管理的制度和政策，负责统一管理政府债务，防范财政风险。归口管理全市政府外债，负责全市利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程监督管理。代表市政府开展财税领域的国际交流与合作。

12.负责管理全市会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度，指导和监督全市注册会计师和会计师事务所业务，指导和管理社会审计。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

14.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

15.承办市政府交办的其他事项。

（二）机构设置

重庆市财政局设25个职能处室：办公室、研究室、综合处、法规处、税政处、预算处、国库处、政府采购处、行政处、政法处、教科文处（重庆市国有文化资产管理领导小组办公室）、行政事业单位国有资产管理处（重庆市罚没财物管理办公室）、经济建设处、农业处（重庆市农村综合改革工作办公室）、基层财政处、社会保障处、产业发展处、生态环境处、金融处、政府债务管理处（重庆市政府主权外债管理办公室）、会计处（重庆市会计专业技术资格考试办公室）、监督检查处、人事教育处、机关党委办公室、离退休人员工作处。

局属事业单位10个：预算编审中心、财政预算绩效管理中心、重庆市财政国库支付中心、重庆市财政局非税收入征收管理中心、重庆市财政收支管理服务中心、重庆市财政局后勤服务中心、重庆财政学校、重庆市中华会计函授学校、重庆市注册会计师服务中心、重庆市政府债务监测评估中心。

（三）单位构成

从预算单位构成看，纳入本部门2022年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市财政局本级、重庆市财政局非税收入征收管理中心、重庆市财政收支管理服务中心、重庆市注册会计师服务中心、重庆市政府债务监测评估中心、重庆市财政预算编审中心、重庆市财政预算绩效管理中心、重庆市财政国库支付中心、重庆市财政局机关后勤服务中心9个单位。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2022年度收入总计21,834.98万元，支出总计21,834.98万元。收支较上年决算数减少237.18万元，下降1.1%，主要原因是公务员工资结构调整导致基本支出收支增加，同时信息化项目减少导致收支降低。此外，使用年初财政拨款结转和结余904.64万元。

2.收入情况。2022年度收入合计19,447.45万元，较上年决算数减少1,959.98万元，下降9.2%，主要原因是单位信息化项目减少。其中：财政拨款收入18,601.84万元，占95.7%；事业收入260.74万元，占1.3%；其他收入584.86万元，占3%。此外，年初结转和结余2,387.54万元。

3.支出情况。2022年度支出合计20,550.53万元，较上年决算增加957.47万元，增长4.9%，主要原因是上年度结转和结余中信息化项目于本年度支出。其中：基本支出9,525.98万元，占46.4%；项目支出11,024.55万元，占53.6%。此外，结余分配30.49万元。

4.结转结余情况。2022年度年末结转和结余1,253.97万元，较上年决算数减少1,133.57万元，下降47.5%，主要原因是年末结转和结余中大部分为信息化项目，上年结转项目于本年度支出。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计20,425.59万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少539.20万元，下降2.6%。主要原因是本年度年初预算中信息化项目减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2022年度一般公共预算财政拨款收入18,601.84万元，较上年决算数减少1,985.57万元，下降9.6%。主要原因是年初预算中信息化项目减少。较年初预算数减少1,554.70万元，下降7.7%。主要原因是年中部分预算核减。此外，年初财政拨款结转和结余1,823.75万元。

2.支出情况。2022年度一般公共预算财政拨款支出19,520.95万元，较上年决算数增加379.91万元，增长2%。主要原因是上年度结转和结余中信息化项目于本年度支出。较年初预算数减少635.59万元，下降3.2%。主要原因是年中部分预算核减。

3.结转结余情况。2022年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余904.64万元，较上年决算数减少919.11万元，下降50.4%，主要原因是年末结转和结余中大部分为信息化项目，上年结转项目于本年度支出。

4.比较情况。本部门2022年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出17,420.36万元，占89.2%，较年初预算数减少994.68万元，下降5.4%，主要原因是信息化项目减少、公用经费核减等。

（2）教育支出12.86万元，占0.1%，较年初预算数增加0.00万元，增长0%，主要原因是教育支出严格按照年初预算安排支出。

（3）社会保障与就业支出1,329.00万元，占6.8%，较年初预算数增加222.62万元，增长20.1%，主要原因是工资结构调整后相关社保基数较去年有所增加。

（4）卫生健康支出303.42万元，占1.6%，较年初预算数减少12.17万元，下降3.9%，主要原因是收支中心五险一金由机关本级代扣代缴，年底未及时转入机关账户，导致相关经费未计入收支中心人员经费支出。

（5）住房保障支出455.31万元，占2.3%，较年初预算数增加148.65万元，增长48.5%，主要原因是公积金调标补缴。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共财政拨款基本支出8,496.40万元。其中：人员经费7,038.29万元，较上年决算数减少34.10万元，下降0.5%，主要原因是收支中心五险一金由机关本级代扣代缴，相关经费未计入收支中心人员经费支出。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等支出。公用经费1,458.11万元，较上年决算数增加87.75万元，增长6.4%，主要原因是机关楼顶维修，导致水电费等有所增加。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等支出。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2022年度“三公”经费支出共计42.65万元，较年初预算数减少88.82万元，下降67.6%，主要原因是受疫情影响，因公出国（境）费用80万元未使用，“三公”经费支出减少较为明显。较上年支出数增加0.62万元，增长1.5%，主要原因是公务车运行维护费较上年度有所增加。

（二）“三公”经费分项支出情况

2022年度本部门未发生因公出国（境）费用、公务车购置费支出，与上年相同。

公务车运行维护费42.65万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少5.82万元，下降12%，主要原因是严格把控公务用车的使用。较上年支出数增加1.23万元，增长3%，主要原因是公务用车老旧，维修费用较上年度有所增加。

公务接待费0.00万元，主要用于接待上级、其它省市来局检查调研。费用支出较年初预算数减少3.00万元，下降100%，主要原因是受疫情影响，无公务接待支出。较上年支出数减少0.61万元，下降100%，主要原因是本年度受疫情影响，无公务接待支出。

（三）“三公”经费实物量情况

2022年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为15辆；国内公务接待0批次0人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2022年本部门人均接待费0.00元，车均购置费0.00万元，车均维护费3.04万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出52.88万元，较上年决算数减少56.71万元，下降51.7%，主要原因是受疫情影响，部分会议安排取消；同时大多会议采用线上视频会议方式，减少了相关支出。本年度培训费支出131.39万元，较上年决算数增加63.95万元，增长94.8%，主要原因是本年度按照工作计划，培训次数有所增加。

（二）机关运行经费支出情况说明

2022年度本部门机关运行经费支出1,420.53万元，主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费等维持部门正常运转经费开支。机关运行经费较上年决算数增加55.64万元，增长4.1%，主要原因是机关楼顶维修，导致维修（护）费、水电费增加明显。

（三）国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本部门共有车辆15辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车9辆、应急保障用车5辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）11台（套）。

（四）政府采购支出说明

2022年度本部门政府采购支出总额2,659.58万元，其中：政府采购货物支出1,302.80万元、政府采购工程支出280.39万元、政府采购服务支出1,076.40万元。授予中小企业合同金额1,190.42万元，占政府采购支出总额的44.8%，其中：授予小微企业合同金额710.03万元，占政府采购支出总额的26.7%。主要用于采购绩效评价服务、政务信息化系统建设和运维等。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对部门整体和3个一级项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评3项，涉及资金11,205.58万元；从评价情况来看，项目立项较为规范，绩效目标明确，预算编制合理，管理科学规范，资金到位及时，总体完成情况较好，有力保障了我市年度会计职称考试和注册会计师考试工作的顺利开展，各项财政信息系统的正常运转，财政票据的印制及管理，各项目基本达到预期绩效目标。

（二）绩效自评结果

1.绩效目标自评表

2.绩效自评报告或案例

本部门未委托第三方开展绩效自评。

3.关于绩效自评结果的说明

本部门绩效自评均已完成年度绩效目标。

（三）重点绩效评价结果

本部门未委托第三方开展重点绩效自评。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：卢成涛                               联系方式：023-67575204