一、部门基本情况

（一）职能职责。重庆市财政局为市政府组成部门，主要职能是：贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策；起草全市财政、税收、行政事业单位国有资产、财务、会计、财政评审和非贸易外汇收支管理方面的地方性法规、规章；拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全市财政发展战略和中长期规划，管理全市财政收支；负责编制市级年度预决算草案，组织执行市级年度预算；负责政府非税收入管理，组织执行国库管理制度、国库集中收付制度；组织实施政府采购制度；承担市级行政事业类国有资产管理及资产评估管理工作；负责审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案；负责办理和监督市级财政的经济发展支出；承担财政评审中介机构库及专家库的建立与管理工作；会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；拟订和执行政府债务管理的制度和政策；负责管理全市会计工作；负责监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，查处违反财经法纪的行为。

（二）机构设置。重庆市财政局内设24个职能处室、10个直属事业单位，分别为重庆市财政国库支付中心、重庆市财政局非税收入征收管理中心、重庆市财政预算编审中心、重庆市财政预算绩效管理中心、重庆市财政收支管理服务中心、重庆市财政局后勤服务中心、重庆市财政预算评审中心、重庆市注册会计师服务中心、重庆财政学校、重庆市中华会计函授学校。

（三）单位构成。从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括重庆市财政局机关（本级）、重庆市财政收支管理服务中心、重庆市注册会计师服务中心、重庆市财政局非税收入征收管理中心、重庆市财政局预算评审中心。

（四）机构改革情况。本部门不涉及本次党和国家机构改革。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2019年度收入总计21,968.24万元，支出总计21,968.24万元。收支较上年决算数增加3,542.78万元、增长19.23%，主要原因是基本支出政策性增支和信息化建设增加。

2.收入情况。2019年度收入合计19,858.26万元，较上年决算数增加2,387.26万元，增长13.66%，主要原因是基本支出政策性增支和信息化建设增加。其中：财政拨款收入19,249.26万元，占96.93%；事业收入350.00万元，占1.76%；其他收入259.00万元，占1.30%。此外，用事业基金弥补收支差额938.85万元，年初结转和结余1,171.14万元。

3.支出情况。2019年度支出合计20,159.35万元，较上年决算数增加2,934.07万元，增长17.03%，主要原因是基本支出政策性增支和信息化建设增加。其中：基本支出9,479.17万元，占47.02%；项目支出10,680.18万元，占52.98%。此外，结余分配41.02万元。

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余1,767.87万元，较上年决算数增加567.69万元，增长47.30%，主要原因是部分项目经费在政策范围内结转下年继续使用。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计20,201.80万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加3,028.52万元，增长17.64%。主要原因是一是基本支出政策性增支约945.92万元；二是根据实际需要，信息化建设项目支出增加1,068.3万元。此外，年初财政拨款结转和结余1,029.72万元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入19,249.26万元，较上年决算数增加2,337.60万元，增长13.82%。较年初预算数增加2,839.13万元，增长17.30%。主要原因是基本支出政策性增支和信息化建设增加。此外，年初财政拨款结转和结余952.54万元。

2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出18,720.54万元，较上年决算数增加2,595.98万元，增长16.10%。较年初预算数2,310.41万元，14.08%。主要原因是基本支出政策性增支和信息化建设增加。

3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余1,481.26万元，较上年决算数增加451.54万元，增长43.85%，主要原因是部分项目经费在政策范围内结转下年继续使用。

4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出16,517.93万元，占88.23%，较年初预算数增加1,702.28万元，增长11.49%，主要原因是一是基本支出政策性增支；二是根据实际需要，增加信息化建设项目支出，主要包括：信息创新重庆市财政局试点项目和重庆市预算一体化应用系统（二期）等。

（2）教育支出12.00万元，占0.06%，与年初预算数一致。

（3）社会保障与就业支出1,348.30万元，占7.20%，较年初预算数增加366.32万元，增长37.30%，主要原因是年中追加死亡职工抚恤丧葬费等无年初预算支出。

（4）卫生健康支出315.06万元，占1.68%，与年初预算数一致。

（5）住房保障支出285.44万元，占1.52%，与年初预算数一致。

（6）其他支出241.81万元，占1.29%，较年初预算数增加241.81万元，主要原因是渝财建〔2018〕420号，下达2018年信息创新项目中央基建投资预算专项经费支出。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出8,126.51万元。其中：人员经费6,553.74万元，较上年决算数增加1,044.62万元，增长18.96%，主要原因是政策性增支。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等支出。公用经费1,572.77万元，较上年决算数减少98.70万元，下降5.90%，主要原因是本年进一步压减了公用经费支出规模。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等支出。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2019年度“三公”经费支出共计137.96万元，较年初预算数减少48.04万元，下降25.83%，主要原因是一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较年初预算有所下降。二是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。“三公”经费较上年支出数增加55.70万元，增长67.71%，主要原因是一是公务车使用年限较长，老化严重，运行维护费用增加；二是在全面深化改革的背景下，通过组织职工出国考察、学习，以提升财政管理能力。

（二）“三公”经费分项支出情况

2019年度本部门因公出国（境）费用66.22万元，主要是用于赴国（境）外学习财政管理先进经验，开展项目磋商谈判，如参加“政府预算编制与绩效评价培训班”“政府预算法律制度研究培训班”“公务员能力建设数字化方式创新培训班”“高素质财政干部队伍建设培训班”“促进创业创新和小微企业发展的财税政策培训班”等。

因公出国（境）费用支出较年初预算数减少1.78万元，下降2.62%，主要原因是我部门严格控制因公出国（境）团组数量，确保因公出国（境）费用不超预算。较上年支出数增加20.72万元，增长45.54%，主要原因是在全面深化改革的背景下，通过组织职工出国考察、学习财政管理先进经验，以提升财政管理能力。

公务车购置费18.00万元，主要用于机要通信用车。费用支出较年初预算数减少2.00万元，下降10.00%，主要原因是我部门严格控制公务车购置费，确保公务车购置费用不超预算。较上年支出数增加18.00万元，增长100.00%，主要原因是3辆车辆因达到报废条件实施报废后，新购公务用车1辆。

公务车运行维护费52.62万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少4.58万元，下降8.01%，主要原因是我部门严格控制公务车运行维护费，确保公务车运行维护费用不超预算。较上年支出数增加17.98万元，增长51.91%，主要原因是公务车使用年限较长，老化严重，运行维护费用增加。

公务接待费1.12万元，主要用于接待国内其他省市财政厅到我单位学习调研政府财务报告编制工作，接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少39.68万元，下降97.25%，较上年支出数减少1.01万元，下降47.42%，主要原因是我部门强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

（三）“三公”经费实物量情况

2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，15人；公务用车购置1辆，公务车保有量为16辆；国内公务接待11批次126人，无国内外事接待、国（境）外公务接待。2019年本部门人均接待费89.16元，车均购置费18.00万元，车均维护费3.29万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2019年度本部门机关运行经费支出1,562.92万元，机关运行经费主要用于办公费、公务车运行维护费、信息网络购置更新费等维持部门正常运转经费支出。机关运行经费较上年决算数减少98.51万元，下降5.93%，主要原因是我部门严格落实中央八项规定精神，本年进一步压减了公用经费支出规模。此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出233.25万元，较上年决算数增加111.81万元，增长92.07%，主要原因是在全面深化改革的背景下，防风险、保运转压力增加，召开的会议增多。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出264.22万元，较上年决算数增加35.96万元，增长15.75%，主要原因是政府会计改革，为了扎实做好新旧制度衔接，增加了相关培训。

（二）国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆16辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车1辆、机要通信用车8辆、应急保障用车7辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备8台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2019年度本部门政府采购支出总额2,794.63万元，其中：政府采购货物支出483.58万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出2,311.05万元。授予中小企业合同金额2,583.12万元，占政府采购支出总额的92.43%，其中：授予小微企业合同金额1,960.29万元，占政府采购支出总额的70.14%。主要用于采购财政票据印刷服务，政务信息化系统建设和运维。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对3个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评3项，涉及资金10,352.22万元；从评价情况来看，项目立项较为规范，绩效目标明确，预算编制合理，管理科学规范，资金到位及时，总体完成情况较好，有力保障了我市年度会计职称考试和注册会计师考试工作的顺利开展，各项财政信息系统的正常运转，财政票据的印制及管理，各项目基本达到预期绩效目标。

（二）绩效自评结果

财政信息化系统专项经费项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好，无未达标情况。项目全年预算数为4,050.44万元，执行数为2,811.59万元，完成预算的69.41%。主要产出和效果：保障全市财政信息化工作正常开展，解决各区县财政局、预算单位和市财政局的实际工作需求。一是全年系统正常运行天数达到360天；二是用户满意度达到90%；三是系统运行保障响应率达到95%。

2019年度项目绩效目标自评表

六、专业名词解释

以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-67575235